探索

在上一章節中，我們介紹了應收票據的使用概念。
本章節將針對 銀行收支 功能進行說明。om_account_accountant 沒有提供此功能。

簡單探索「為什麼需要銀行收支功能是什麼，期望達到什麼」？

**為什麼需要銀行收支功能？ **
在過去的輔導經驗中，常常遇到一些系統難以處理的情境，例如：

• 甲存轉乙存：不同銀行帳戶之間的轉帳。
• 零用金撥補：從主要帳戶撥款至零用金帳戶。

現行 Odoo 系統缺乏專門功能，多數情況只能：

• 透過日記帳分錄來維護；
• 或者建立過渡科目來處理。

但這些方法本質上都偏向「會計導向」，並非為出納人員設計使用。

**期望達到的目標 **
銀行收支模組的發想，其核心目的是希望建立一套 出納功能為主 的工具，

• 讓出納可以方便地處理帳戶間異動與現金管理。
• 減少過多會計邏輯的介入。
• 讓收支流程更貼近企業日常實務操作。

架構

依照前述探索的案例，我們的目標是針對銀行存款進行管理，具體架構如下：

• 銀存異動檔案：紀錄所有的銀存交易，支援入帳、出帳、其他三種作業類別。
• 付款管控：僅入帳與其他可以手動新增，出帳必須要有來源帳款。
• 多幣別與匯率智能處理：支援多幣別作業。
• 單據管理：從草稿、已過帳到取消的完整狀態流程，可還原，每個狀態都有相應的業務規則和檢查機制。
• 整合付款沖帳：出帳建議透過付款沖帳產生。
• 整合收款沖帳：收款沖帳選擇已收款金額。
• 多種情境使用：可進行甲存轉乙存、零用金撥補..等情況

實作

此次的案例是模擬出納人員會使用的情境說明，例如客戶入帳、廠商出帳、資金調撥的情況，異動結果如下:

範例畫面

銀行存款－入帳

銀行存款－出帳（自動產生）

銀行存款－甲存轉已存

小補充 - 銀行調解表

在實務上，企業的帳上金額與銀行存摺金額，常常會出現不一致的情況。
這時就需要透過 銀行調解表 來進行比對與解釋。

最常見的差異情境，就是所謂的「甲存時間到兌現，但銀行尚未入帳或出帳」：
公司帳上已經記錄開出票據，但實際上銀行端還沒扣款；
例如公司已經登記收票，但銀行尚未完成兌現入帳。

透過銀行調解表，企業可以逐筆核對並列示差異來源，確保最終的系統餘額與銀行餘額能夠一致。

小結

在台灣企業的日常運作中，銀行收支並不只是帳務紀錄，而是企業 資金流動的核心。
若僅依靠日記帳或過渡科目處理，不但增加出納操作門檻，也容易出現對帳困難與舞弊風險。

• 直覺化操作：讓出納人員能以實際收支場景操作，不需懂得過多會計邏輯。
• 全流程管理：從入帳、出帳到轉帳、撥補，都能完整覆蓋。
• 內控強化：出帳需有來源依據，避免資金流向不明。
• 對帳友善：內建銀行調解功能，快速找出帳面與銀行餘額的差異。
• 治理落實：區分出納與會計職責，降低「一人管錢又管帳」的風險。

總結來說，銀行收支模組的價值在於將「會計導向」轉為「出納導向」，
讓系統不只是帳務工具，更是企業日常金流管理與內控落實的最佳幫手。